四川的团体年金保险业务近年来有了较快发展，各保险公司纷纷加入这一市场，并不断拓展这一市场。近来，我们对四川的团体年金保险业务状况进行了一次调查，并希望调查研究的结果能对四川乃至全国的团体年金业务的发展起到借鉴作用。调查结果表明，四川团体年金市场的发展，既有优势，也有劣势；既有突破，也面临困难。要发展年金市场，有关部门应进一步明确政策，而商业保险公司必须审时度势，找准定位，在市场发挥先发优势。

　　2002年，四川全省团体年金保费收入为22519.52万元，其中传统年金2953.80万元，分红年金16891.70万元，投连年金600万元，万能年金829.00万元，补充养老保险1839.02万元。当年，团体年金共退保3438.21万元。

　　可以看出，四川团体年金业务的主要特点如下：

　　业务规模小。2002年四川团体年金保费收入22519.52万元，同期全省团体人身险保费收入123141.16万元，人身险保费收入748093.15万元，团体年金占团体业务和人身险业务的比例分别为18.20％和3％；

　　险种结构单一。分红年金占年金保费收入的比重达到75％，分红产品已经占据主导地位。其余的传统年金占比为21.28％，投连、万能产品占比极低，分别为0.03％和3.68％。业务结构严重失衡，过于依赖投资收益。但资本市场长期低迷的影响，将对分红年金的持续增长带来不利影响；

　　另外，享受税收优惠的补充养老保险业务比重较低；新单比例、趸交比例高；退保比例偏高。

　　团体年金市场的持续、健康发展，不仅需要保险公司提供适销对路的保险产品，更需要一个完整健全的政策体系和管理制度体系的支持。四川团体年金市场发展滞后体现出这一行业存在以下困难和问题：

　　一、政策瓶颈制约了年金业务的发展。目前，制约年金业务发展的政策瓶颈主要表现在以下方面：年金保险承办主体资格不明确，商业保险机构与社保经办机构的利益冲突没有消除；税收优惠政策缺失，企业投保团体年金保险的积极性不高。与发达国家年金政策环境相比，我国企业年金发展的政策瓶颈亟需突破。

　　二、团体年金市场竞争不规范。规范有序的市场竞争能够提高效率，促进产品、服务创新，增进消费者福利。根据对成都团险市场的检查结果，以“长险短做、趸缴即领”等违规形式最为普遍：一是投保企业将所有的被保险人年龄都写成54岁或59岁，第二年便全部可以领取年金，化公为私；二是保险机构擅自变更“养老金领取年龄”条款，在保单上批注“保险期限一年，满期即领”；三是前两种形式的混合，即保险机构帮助投保人造假，在保单上虚构被保险人身份，并另签协议，重新约定被保险人信息、保险期限等要素。

　　根据四川团体年金业务表现出的特点和面临的问题，我们认为，在现阶段要发展团体年金市场，在政策方面需要做以下工作：

　　一、明确商业保险公司的市场主体资格。目前市场上养老保险基金运营的主要方式是购买商业年金或社保部门开办的补充养老保险。购买保险公司的年金产品，是实现基金所有权、经营权、使用权相分离的较好途径。补充养老保险具有商业保险的一般特征，它的经营方式、管理方式也与商业保险相同。商业保险公司主办企业年金具有诸多优势，拥有不可或缺的业务链，包括投资管理能力、行政管理能力和销售网络。除了这些基本条件，保险公司还在精算、产品设计、年金账户管理、分销网络、服务的技术和品质等方面具有独到之处。因此，应明确商业保险公司在年金市场的主体资格。

　　二、实行税收优惠政策。政府在建立和管理企业年金中，不承担直接养老金待遇责任，但政府应该负有发展企业年金的重要责任。政府促进企业年金发展的方法与手段体现在研究和解决好企业年金的税收优惠政策方面。这些优惠政策主要涉及以下三个环节：缴费阶段的企业所得税、个人所得税；累积阶段的增值收益税、利息税；领取阶段的个人所得税、遗产税。目前国外普遍实行的是EET税制，即允许雇主与雇员税前扣除养老金缴费额，并减免养老金投资收益所得税，但领取养老金时要征收个人所得税。当然，我国在实施团体年金税收优惠的同时也需要一定的限制，防止国家税收流失和企业员工间收入差距过大，损害社会公平。

　　三、拓宽保险资金运用渠道。企业年金具有长期积累、未来支付、追求稳定性和规模性等特点，必然要求逐步拓宽保险资金运用渠道，使保险公司通过投资组合的选择，优化资产分布结构，获取稳定的投资收益。随着经济市场化的不断深化，适度拓宽保险资金运用渠道，逐步积累经验和培养人才，将更有利于发挥保险公司积累资金、促进国民经济发展的积极作用，也有利于团体年金业务的快速发展。

　　而商业保险公司要开拓年金保险市场，必须发挥优势，找准定位，寻求突破。保险公司应加强产品与服务的创新，优化产品结构，满足多层次保险需求；研究准客户的需要、嗜好与动机，采用适当的营销手段，推荐合适的产品以配合客户的需要；不断创新服务方式，丰富服务内涵，把服务渗透到消费的各个环节。服务不应仅局限于售后服务，还应体现在产品设计、营销、产品售出、公司经营等各个方面。当前，保险公司可以首先在建立信息技术平台、开展保险延伸服务和附加价值服务、提高客户服务代表素质等方面有所作为，通过为客户提供高素质、差异化的品牌服务，树立公司品牌和在客户群体中的专业形象、独特风格。