关于再保险的监管规则

>> 首页 >> 再保险论文 >> 关于再保险的监管规则

关于再保险的监管规则

　再保险人通过分散和控制风险，可以改善直接保险人的风险组合和财务状况，增强直接保险公司的承保能力，因此，再保险人的存在有助于保险市场的稳定。然而，为了取得并维持这种稳定效果，这些再保险主体必须有能力履行其承诺的义务。相关监管部门必须采取相应的措施，对其实行有效的监管。

    制订再保险监管最低要求的必要性

    由于再保险业务的全球性扩展，对再保险人监管的国际公认原则是必要的。

    为此，国际保险监督官协会２００２年１０月颁布了《关于再保险人监管最低要求的原则》。考虑到不同监管制度之间的客观差别，该原则只规定了再保险人监管的最低要求，这些要求应作为各国有效监管体系的补充，以便形成信息交流与监管协作的基础。
    对再保险人进行有效监管的全球趋势的进一步发展，将为再保险人、直接保险人以及保单持有人创造许多有利条件，便于更大范围地分散风险，更有效的资本运作，以及评估方法的简化统一和最大程度地减少多重监管。

    再保险监管的特性原则

    《关于再保险人监管最低要求的原则》中确定的第一条原则是：对再保险人的技术准备金、投资和流动性、资本要求、保单及确保有效公司治理的程序的监管，应反映再保险业务的特征，并且应当补充到监管体系之中，以便监管者之间的信息交流。
    技术准备金监管机构应有能力评估再保险人确认其债务所用程序的充分性。一般而言，再保险人和直接保险人都使用类似的精算方法来计提和评估技术准备金，但对再保险人来说，由于非同质风险组合或信息迟延等因素，其操作往往更复杂。
    投资和流动性再保险人和直接保险人一样，必须进行资产投资，并使其资产具有安全性、盈利性、分散性和市场性，以确保能够履行其到期义务。此外，再保险人经常不得不赔偿直接保险人索赔的大规模损失。所以应当要求再保险人必须拥有管理其投资和流动性风险以及监测现金流的有效手段。

    资本要求在设定资本要求时，监管机构应考虑风险组合，包括业务量和风险程度。再保险人对风险的敏感性越高，其对加强风险管理和增加资本实力的需求也越大。再保险人可以使用动态财务分析工具或其它风险模型来确立必要的资本数量。监管机构应当精通，至少要了解这些工具和模型。如果它们足够可靠，符合监管标准，而且受到适当监管，双方就有可能在对再保险人资本要求方面取得共识。
    公司治理监管标准应该确保再保险人的公司治理是有效的，例如，应当有关于董事会作用和责任的规定。再保险人和直接保险人在许多方面面临着同样的问题，但是再保险人的某些方面会有所不同，因此，应当要求再保险人有适当的政策和程序，包括承保，条款，集合体的确认,处理和控制，积累，风险分散，退保，投资，流动性和现金流，货币匹配等等。

    信息交流通过有关再保险的信息交换，监管机构可以学习其它机构的经验，这对具有国际性和动态特征的再保险人和ＡＲＴ等新型风险转移工具的监管尤为重要。监管机构应当特别注意交流有关监管方法和经验的信息，这些信息交流应遵循一般的诚信原则。
    再保险监管的共性原则

    《关于再保险人监管最低要求的原则》中确定的第二条原则是：除第一条原则之外，有关再保险人的法律形式、许可证发放和撤销的可能性、适合性测试、监管变化、集团关系、全部业务监管、现场检查、制裁、内控制度、外部审计以及会计准则的监管应当与直接保险人相同。
    法律形式国内管辖区的法律应界定再保险实体的法律形式。

    发放许可证及撤销许可证的可能性再保险人在开展再保险活动之前应当得到国内监管机构的许可或授权，如果再保险人不再按照取得许可时的条件行动，或不愿意履行其义务，监管机构有权撤销其许可证。

    适合性测试被监管的再保险公司应当由具有良好声誉、合适的从业资格和经验的人员经营。因此，重要股东、董事会和管理层应当接受适合性测试。

    监管变化国内监管机构应当有权批准或否定再保险公司中有重大利益关联的股东。

    集团关系集团再保险公司的所有整合活动，都有可能会对单个的被许可主体的财务状况产生影响，因此应当受到统一或单独的监管。监管机构尤其应当评估其资产资本充足性、承保风险和其它风险集中度，以及集团间的交易，包括集团范围内的跨集团风险。具体做法可参考国际保险监督官协会的有关准则，如２０００年１０月颁布的《集团共同任命监管准则》。也应参考银行、证券和保险联合论坛的有关文件，如１９９９年２月颁布的《资本充足性原则》，１９９９年１２月颁布的《风险集中度原则》和《集团间交易与暴露原则》，以及１９９９年２月颁布的《监管信息共享框架》。

全部业务的监管国内监管机构应当确保再保险人的所有业务都受到有效监管，监管机构应能够并积极与其他的保险和再保险监管机构共享相关信息，同时要自觉遵守保密原则。

    现场检查监管机构应该有权对再保险人的业务活动和有关事务实施现场检查，例如检查其帐簿、记录和其它有关文件。
    制裁当发现持有许可证的再保险人存在问题时，监管机构应当有权采取相应的补救措施。如果对一家再保险公司的持续经营能力产生重大怀疑，监管机构应当向其它有关的保险和再保险监管机构通报信息，作为前提条件，这些有关的监管机构必须根据国内法律的规定，遵循信息保密原则。

    内部控制和外部审计监管机构应有能力对由再保险公司董事会和管理层批准和执行的公司内部控制制度进行监督检查，必要时应当要求其增强内部控制的力度。监管机构应当要求由外部审计人员对再保险公司的帐目进行审计。同时，监管机构可以要求外部审计人员证实其审计工作遵守了规定的审计要求。

    会计准则再保险人使用的会计准则应当与适用于直接保险人的会计准则保持一致。由于再保险是全球性业务，因此所有再保险人都应当使用近似的会计准则。

    非公开信息的获取再保险人的监管机构应当能够获得足够的信息，以便对管辖区内的各个再保险公司的风险状况形成比较准确的判断。用来进行风险评估和分析的信息资料，应当从财务和统计报告中取得，所有再保险监管机构在其监管活动过程中所获取的任何信息都应当受保密要求的约束。

    另外，由于自保公司的运作在很多方面往往与再保险公司相似，因此对再保险公司的监管最低要求的原则，也适用于自保公司。当然，自保公司仅仅承保其所有者的风险，而且是同一集团的一部分，与一般保险公司相比，自保公司给金融体系带来的风险要相对小一些，因此也可以对其进行单独监管。