企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。在《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》颁布一周年之际，本报记者对太平养老保险股份有限公司及其在深圳地区的企业年金业务指定代理机构——太平人寿保险有限公司深圳分公司有关人员进行了专访。

    企业年金制度享受政策支持

    2004年初，劳动和社会保障部颁布了《企业年金试行办法》，后又联合中国保监会、中国证监会和中国银监会颁布了《企业年金基金管理试行办法》，接下来又颁布了《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》等文件，规定企业年金必须采用信托模式建立，企业年金基金应交由具有资格的企业年金基金管理机构进行管理，金融机构要想经营企业年金业务就必须向国家劳动和社会保障部申请资格，并将所管理的企业年金财产独立于自有财产进行运营管理，以保证企业年金基金财产的安全。

    近期颁布的《国务院关于完善企业职工基本养老保险的决定》也再次强调了要“建立多层次的养老保险体系”，同时“具备条件的企业可为职工建立企业年金”。

    据太平人寿深圳分公司李林总经理介绍，深圳市政府曾于1997年针对企业补充养老保险颁布过182号文，规定用人单位缴纳的补充养老保险费，在职工工资总额5%以内的部分，从经营成本中列支；超过部分从用人单位的公益金(或奖励、福利基金)中列支。但由于该文规定的企业补充养老操作方式与国家规定的企业年金操作方式不太吻合，所以深圳市有关部门已在制定相应的企业年金政策，并在11月份向本市各相关部门和行业征求了意见，有望在2006年初正式出台。该政策将明确深圳市企业建立企业年金制度可享受税收优惠政策，并规定深圳市企业年金的具体操作方式和监督管理方式。

    太平参与试点工作成绩斐然

    太平养老总经理兼投资总监王连万先生向记者介绍，太平人寿2002年成立企业年金部，这是国内保险公司首个主要从事企业年金研究工作的部门。

     2003年10月份，太平人寿经中国保险监督管理委员会推荐，作为保险行业的唯一代表参与辽宁省企业年金试点工作。2004年劳动保障部的两个《办法》出台后，由太平人寿作为主要发起人的太平养老保险股份有限公司正式成立，原企业年金部人员全部调往太平养老，继续从事企业年金试点工作。

    据介绍，太平企业年金试点工作已取得了较大成功，并积累了丰富的经验。辽宁省社保局与太平人寿在2004年8月28日共同签署了《企业年金委托管理协议》，正式将56家辽宁省直属单位的企业年金托管资产转入太平人寿暂存计划。待国家企业年金操作细则出台后，该部分资产将交由太平养老完全按照国家规定的模式进行操作。2005年11月，广东、辽宁、黑龙江和青岛等地的首单企业年金计划均交由太平养老进行管理。

    在参与企业年金试点工作的过程中，太平养老不断总结和提炼，发现严格确保资金安全、获得最大可能的长期稳定收益和提供全国范围内的个性化服务是企业年金计划建立企业和参与职工最关心的三个内容，并决定以“安全、收益、服务”作为太平企业年金的经营宗旨。

    太平企业年金产品开发完成

    目前太平养老已开发完成“太平智先企业年金”等系列产品，并于2005年11月初完成了对部分产品的中国保监会报备工作，可正式向客户销售。

    太平养老总精算师谭伟民先生向记者介绍，太平企业年金产品主要有汇集型和单一型两种：汇集型产品主要面对规模相对较小的客户群体，体现了大多数企业年金客户的需求，采用统一的合同、条款，相对固定的管理模式以及标准化的管理费率，有风险较低的太平避险投资组合和承担一定风险并具有较高收益的太平成长投资组合供选择。该类产品目前由太平养老担任受托人及投资管理人，托管人和账户管理人由其他具有相应资格的管理机构担任。

    单一型产品主要面对一定规模以上的大型客户，每个客户可在太平养老推荐的产品基础上根据实际情况添加个性化的元素或特点。太平养老作为受托人将会向客户建议太平稳健投资组合，也可根据客户实际需求量身定做投资组合。该类产品由太平养老担任受托人及投资管理人，托管人和账户管理人可从太平养老建议的候选机构中做出选择。他认为以上两种计划可基本满足深圳企业年金客户的需求。

太平养老企业年金六大核心优势

    王连万认为太平养老在企业年金方面的优势有如下6个方面：

    一、太平养老是国内首批专业的养老金管理机构，也是国内首批具有企业年金基金管理资格的机构，同时具有企业年金基金法人受托机构和投资管理人资格。

    二、强大的股东背景。太平养老的股东包括中国保险(控股)有限公司、太平人寿保险有限公司、中保集团资产管理有限公司、太平保险有限公司和富通国际股份有限公司。公司股东管理的资产达到数万亿元人民币。其中中国保险(控股)有限公司是香港强积金计划的主要参与者，代表国家管理国有保险公司的海外资产及开拓海外业务；太平人寿是国内惟一一家参与企业年金试点的保险公司；富通国际股份有限公司在欧洲金融集团排名前二十位，是世界500强企业，在欧洲养老金市场处于领先地位。

    三、人员的优势。太平养老拥有国内外优秀的企业年金专家：何志光董事长具有20多年的寿险经营管理经验；王连万总经理兼投资总监是中国工商银行“个人理财专家组”成员(全国首批受聘仅7人)和“上证报最佳基金公司奖”评选委员会专家委员，在国内外的企业年金、保险、投资、投行、财务等领域积累了20年丰富的经验；谭伟民总精算师曾是香港强制性公积金计划管理局执行董事，是香港强积金计划的主要创始人之一。

    四、科学的公司治理结构。太平养老设立总精算师领导下的受托管理部，直接对董事会负责，对公司企业年金受托业务进行管理。设立风险控制委员会领导下的风险管理部，直接对董事长负责，对公司企业年金基金管理进行风险管控。确保公司内部受托人、投资管理人的独立性。

    五、长期可靠的信用保证。擅长金融机构评级的国际著名评级机构-惠誉国际(Fitch)2003年和2004年均为太平养老控股股东——太平人寿评级BBB＋，此评级是迄今为止国内保险业获得的最高国际评级，按照惠誉国际的评级标准，BBB以上的等级都为投资级，表明了公司良好的信用质量，公司面临的信用风险较低，且有着充足的财务支付能力。公司外方股东富通国际2004年信用评级S＆PA＋/Moody＇sA1/Fitch。六、参与政府企业年金试点，具备我国市场运作经验，参与国家政策起草。由于太平养老在辽宁省企业年金试点工作中的突出表现，太平养老的企业年金专家还获邀参与《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》等相关法规的起草和研讨工作。

    太平养老企业年金受托管理服务

    王连万先生认为，太平养老目前具有企业年金基金受托管理和投资管理两张牌照，可以为客户提供贴心的企业年金受托管理和投资管理服务。据介绍，太平养老受托管理服务主要包括如下几个方面：

    1.负责选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及其他中介服务机构；

    2.代表企业利益，根据合同对企业年金基金管理进行监督和定期业绩评估；

    3.定期向委托人、受益人和有关监管部门提供基金管理报告；

    4.接受委托人、受益人对企业年金基金的查询及相关投诉处理，在发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有关监管部门报告；

    5.制定企业年金基金投资策略；

    6.企业年金计划的设计、实施和评估咨询。

    太平养老企业年金投资管理服务

    在投资服务方面，太平养老可提供的投资管理服务主要为：根据不同客户的风险收益目标，提供个性化的投资管理服务，并可以提供其他附加的投资咨询服务，如投资策略咨询、投资资产配置咨询、投资渠道与范围咨询、国际养老金投资管理运作咨询和企业年金基金投资产品设计咨询等。

    太平人寿深圳分公司总经理李林先生向记者介绍，2005年9月，经过严格的培训、评定和筛选，太平养老向太平人寿22家分公司中的21家授予了“企业年金指定代理机构”资格，并向太平人寿上万名员工中的275人授予了“企业年金受托顾问”资格。太平人寿深圳分公司在整个资格评定过程中表现优异，顺利获得“企业年金指定代理机构”资格，成为太平养老在深圳地区的指定代理机构，此外，太平人寿深圳分公司还有11名员工获得了“企业年金受托顾问”资格，可以为客户提供企业年金服务。

    李总表示，太平养老和太平人寿将本着“用心经营，诚信服务”的经营理念，秉承“安全、收益、服务”的经营宗旨，以“让年轻者彻底免除后顾之忧，让年长者尽情享受有尊严、高品质、快乐的退休生活”为自己的使命，致力于“让每一个雇员拥有一份足够的退休金计划”，力争成为国内最佳的企业年金综合供应商，树立在中国企业年金领域的杰出品牌，为深圳市民提供最优秀的企业年金服务。

    谭伟民，太平人寿保险有限公司总精算师，太平养老保险股份有限公司总精算师，北美精算师协会正式会员(FSA)。曾任香港政府保险业监理处助理保险监理专员兼政府总精算师，香港强制性公积金计划管理局执行董事，被誉为香港“强积金之父”。