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一、寿险资金的构成和特点 寿险公司通过出售寿险商品，聚集起保险基金，形成负债业务，并承担事故发生或到 期赔偿给付的责任。 寿险资金从大的方面分为自有资金和外来资金两类，其主要构成如下表：
在寿险资金构成中，外来资金比重较大，其中又以责任准备金为最。一些国家如美、日寿险责任准备金占其全部资金的80%以上（见下页表1）。 寿险资金在一定时间内其现金流入大于现金流出，表现为“数量差”的特点；同时在一定时间内，其现金流入又早于其现金流出，因而具有“时间差”的特征，从发展的眼光来看，随着寿险业务的扩大，保险费会逐渐上升，给付金额也会上升，但慢于保险费的上升。因而，寿险商品积累的净现金流就有不断扩大的趋势。
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