企业年金发展思路浮出水面　政策支持企业自主市场运作政府监管

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企业年金发展思路浮出水面　政策支持企业自主市场运作政府监管

《企业年金基金管理试行办法》是劳动和社会保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会颁布实施的。日前，在劳动和社会保障部召开实施《企业年金基金管理试行办法》的报告会上，劳动和社会保障部表示，作为企业年金的主管部门，他们要会同有关金融监管部门建立严格的市场准入制度，加强对个人账户管理、基金托管和投资管理机构运作情况的监督，逐步实施功能性监管。实施协同监管制度，创建“政策支持、企业自主、市场运作、政府监管”的企业年金发展格局。

　　劳动和社会保障部有关负责人指出，该《办法》颁布的意义在于：创新了一类市场，也确定了一种规则。不同类型的企业年金计划，通过不同风险和收益特征的金融产品及其不同类型的企业年金管理模式，创新了具有巨大发展空间的新兴市场———企业年金市场，并对货币市场、资本市场、保险市场的发展具有重大的影响和作用。企业年金市场一是推动货币市场的发展；二是推动资本市场的发展；三是推动保险市场的发展。保险公司可以发挥自己的比较优势，从精算技术、客户管理到市场销售，开发适合企业年金需要的养老年金产品，大力参与企业年金服务，进一步繁荣和推动保险市场发展。

　　企业年金管理的治理结构主要是确定两种法律关系，一是委托人与受托人之间建立的信托关系；二是受托人与账户管理人、托管人和投资管理人等专业机构之间建立的委托合同关系。第一层关系中，企业及其职工作为委托人，将基金财产委托给受托人管理。第二层关系中，受托人与各管理机构之间是一种委托合同关系。

　　在企业年金管理中，受托人处于责任主体地位。受托人可以是企业或行业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规定的法人受托机构。账户管理人、托管人和投资管理人之间存在一种制衡关系。账户管理人主要负责核对缴款汇总数据，接触不到基金财产。托管人主要负责保管基金财产，监督投资管理人的投资行为，没有基金财产支配权。投资管理人主要负责基金投资，具有保值增值职责，但没有基金使用的支配权，也接触不到基金财产。

　　《办法》同时也推动了一批主体：银行、信托、基金、证券、保险和资产管理等金融服务机构，按各自职责和角色，都可作为企业年金市场的竞争主体，提供相关业务的专业化和高质量服务。从银行业看，商业银行可以提供账户管理和托管服务。从证券业看，基金公司和证券公司可以成为投资管理人。从信托业看，信托公司可以从事受托、账户管理和投资管理业务。从保险业来说，保险公司主要是寿险公司有着多方面的优势，可以成为企业年金管理的良好载体和竞争主体。同时，随着我国金融混业的发展，鼓励各金融服务机构在金融集团下提供一站式捆绑服务。按照ＷＴＯ的规定，市场开放之后，国外有关金融机构按照国民待遇原则也可参与市场竞争。

　　《办法》的意义还在于建立起一套机制：政府在企业年金管理中的主要职责是制定运作规则，并依规实施监管，防范管理运营风险，实现基金保值增值，维护国家利益和企业、职工权益。企业年金监管目标是维护企业年金受益人的合法和最大利益。企业年金是一项重要的制度创新，要建立健全各类市场有机结合、协调发展的机制，促进货币市场、资本市场、保险市场与企业年金市场的良性互动和共赢发展。

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